Дослідження документів фінансово-кредитних операцій
Предмет фінансово-кредитної експертизи – це відображені в документах господарські операції банків та підприємств (організацій, установ) при взаємовідносинах з банками.
Основною метою фінансово-кредитної експертизи є експертне дослідження операцій з отримання кредитів без матеріального і правового забезпечення, аналіз повернення кредиту, дослідження документального оформлення готівкових і безготівкових розрахунків.
До експерта – економіста звертаються у таких випадках, коли необхідно :
- документально обґрунтувати оформлення банківських операцій з відкриття рахунків, руху грошових коштів на рахунках;
- документально обґрунтувати оформлення та відображення в обліку операцій з видачі, використання та погашення кредитів;
- встановити чи відображення фінансово-господарських операцій банків вимогам нормативних актів з ведення обліку і подання звітності у відповідності чинному законодавству;
- документально обґрунтувати відображення фінансово-господарських операцій щодо нарахування та сплати банками податків та їх відповідність даним обліку та звітності, чинному законодавству;